Kirchensteuer-Rechner

Berechne deine Kirchensteuer aus Einkommensteuer und Bundesland mit 8 oder 9 %. Inklusive kirchensteuerpflichtigem Anteil, Vorauszahlungen und Jahresbetrag.

Bundesland, Steuerbasis und Zahlungen

Berechne Kirchensteuer aus Einkommensteuer, Lohnsteuer oder Kapitalertragsteuer mit dem passenden Bundesland-Satz.

Kirchensteuer und Zahlbetrag

Kirchensteuersatz, Bemessungsbasis, Vorauszahlungen und Kapitalertragsteuer-Sonderfall

Gib Bundesland, Rechenart und Steuerbasis ein.

Wie berechnet der Kirchensteuer-Rechner den Betrag?

ƒKirchensteuer aus Bemessungssteuer und Bundesland-Satz

K_{ESt}=ESt_{Basis}\times s,\quad KapESt_{red}=\frac{Kapitalertrag\times0{,}25}{1+0{,}25\times s},\quad K_{Kap}=KapESt_{red}\times s

Variablen

K_{ESt}

Kirchensteuer auf Einkommensteuer-Kirchensteuer, wenn die eingegebene Basis Einkommensteuer oder Lohnsteuer ist.

ESt_{Basis}

kirchensteuerliche Bemessungssteuer-Einkommensteuer oder Lohnsteuer, soweit sie der kirchensteuerpflichtigen Person zugeordnet wird.

s

Kirchensteuersatz-8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Bundesländern.

KapESt_{red}

reduzierte Kapitalertragsteuer-Kapitalertragsteuer nach Berücksichtigung des pauschalen Sonderausgabeneffekts der Kirchensteuer.

K_{Kap}

Kirchensteuer auf Kapitalertragsteuer-Kirchensteuerbetrag auf die reduzierte Kapitalertragsteuer.

Kirchensteuersätze nach Bundesland

Der allgemeine Rechner trennt den Bundesland-Satz, damit Bayern und Baden-Württemberg nicht mit 9 % überschätzt werden.

Bundesland	Satz	Bei 12.000 € Steuerbasis	Einordnung
Baden-Württemberg	8 %	960,00 €	niedrigerer Satz in Bayern und Baden-Württemberg
Bayern	8 %	960,00 €	niedrigerer Satz in Bayern und Baden-Württemberg
Nordrhein-Westfalen	9 %	1.080,00 €	Regelsatz in den übrigen Bundesländern
Hessen	9 %	1.080,00 €	Regelsatz in den übrigen Bundesländern
Sachsen	9 %	1.080,00 €	Regelsatz in den übrigen Bundesländern
Schleswig-Holstein	9 %	1.080,00 €	Regelsatz in den übrigen Bundesländern

Quellen: § 51a EStG und Kirchenfinanzen. Geprüft am 13.05.2026.

Beispielrechnungen mit Einkommensteuer oder Lohnsteuer

Die Beispiele starten bei der Steuerbasis. Bruttolohn oder zu versteuerndes Einkommen gehören nicht direkt in diese Rechnung.

Fall	Bundesland	Bemessungssteuer	Satz	Kirchensteuer	Nach Zahlung	Einordnung
Nordrhein-Westfalen	Nordrhein-Westfalen	12.000,00 €	9 %	1.080,00 €	1.080,00 €	9 % auf die volle eingegebene Steuerbasis
Bayern	Bayern	12.000,00 €	8 %	960,00 €	960,00 €	8 % auf die volle eingegebene Steuerbasis
hälftiger Anteil	Nordrhein-Westfalen	6.000,00 €	9 %	540,00 €	540,00 €	nur der eingegebene Anteil wird kirchensteuerpflichtig gerechnet
mit Zahlung	Nordrhein-Westfalen	12.000,00 €	9 %	1.080,00 €	580,00 €	bereits gezahlte Kirchensteuer mindert den offenen Modellbetrag

Die Tabelle ist eine Rechenhilfe. Ehe, Kirchenaustritt, Umzug, besonderes Kirchgeld und Kappung brauchen eine Bescheidprüfung.

Kapitalerträge mit Kirchensteuer

Bei Kapitalerträgen wird die Kirchensteuer nicht einfach zusätzlich auf 25 % Kapitalertragsteuer addiert. Der Sonderausgabeneffekt ist in der Formel enthalten.

Bundesland	Kapitalertrag	reduzierte KapESt	Kirchensteuer	KiSt auf Kapitalertrag	Einordnung
Bayern	10.000,00 €	2.450,98 €	196,08 €	1,96 %	8 % Kirchensteuer senken die Kapitalertragsteuer rechnerisch auf rund 24,51 %.
Nordrhein-Westfalen	10.000,00 €	2.444,99 €	220,05 €	2,2 %	9 % Kirchensteuer senken die Kapitalertragsteuer rechnerisch auf rund 24,45 %.
Baden-Württemberg	50.000,00 €	12.254,90 €	980,39 €	1,96 %	Bei hohen Kapitalerträgen müssen Pauschbetrag, Verlustverrechnung und Kirchenmerkmal vorher stimmen.

Modell nach § 51a EStG mit 25 % Kapitalertragsteuer und 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die reduzierte Kapitalertragsteuer.

Häufig gestellte Fragen zum Kirchensteuer-Rechner

Was berechnet der Kirchensteuer-Rechner?

Der Rechner berechnet Kirchensteuer aus einer bereits bekannten Einkommensteuer, Lohnsteuer oder einem steuerpflichtigen Kapitalertrag. Er wählt anhand des Bundeslands 8 % oder 9 % und zieht bereits gezahlte Kirchensteuer vom Modellbetrag ab.

Warum darf ich nicht einfach mein Bruttogehalt eintragen?

Kirchensteuer knüpft an eine Steuer an, nicht direkt an den Bruttolohn. Wenn du nur dein Einkommen kennst, muss zuerst Einkommensteuer oder Lohnsteuer berechnet werden. Erst diese Steuer ist die passende Basis für den Kirchensteuerbetrag.

Welche Bundesländer haben 8 % Kirchensteuer?

Bayern und Baden-Württemberg werden im Rechner mit 8 % modelliert. Alle übrigen Bundesländer werden mit 9 % modelliert. Für Lohnsteuerabzug und spätere Veranlagung kann relevant sein, ob Betriebsstätte und Wohnsitz in unterschiedlichen Bundesländern liegen.

Wie funktioniert die Berechnung bei Kapitalerträgen?

Bei Kapitalerträgen nutzt der Rechner die reduzierte Kapitalertragsteuerformel. Die Kirchensteuer wirkt dort nicht nur als Zuschlag, weil der Sonderausgabeneffekt pauschal eingerechnet wird. Deshalb fällt die Kapitalertragsteuer etwas niedriger aus als 25 % des steuerpflichtigen Kapitalertrags.

Was bedeutet der kirchensteuerpflichtige Anteil?

Der Anteil ist für Fälle gedacht, in denen nicht die gesamte Steuer einer kirchensteuerpflichtigen Person zugeordnet werden soll. Das kann bei gemeinsamer Veranlagung, konfessionsverschiedener Ehe oder anteiligen Kapitalerträgen relevant werden. Der Rechner ermittelt diese Aufteilung nicht selbst.

Ist gezahlte Kirchensteuer als Sonderausgabe abziehbar?

Kirchensteuer auf tarifliche Einkommensteuer ist grundsätzlich als Sonderausgabe zu prüfen. Bei Kapitalerträgen ist der Effekt bereits in der Abgeltungsteuerformel enthalten. Deshalb weist der Rechner Kapitalertragsfälle getrennt aus.

Berücksichtigt der Rechner besonderes Kirchgeld?

Nein. Besonderes Kirchgeld ist ein eigener Sonderfall und hängt nicht einfach an 8 % oder 9 % der eingegebenen Steuerbasis. Wenn es im Bescheid auftaucht, solltest du den Bescheid gezielt mit der zuständigen Stelle oder steuerlicher Beratung prüfen.

Was passiert bei Kirchenaustritt oder Umzug im Jahr?

Der Rechner bildet keinen monatsgenauen Eintritt, Austritt oder Umzug ab. Für eine erste Modellrechnung kannst du den Anteil reduzieren. Verbindlich ist aber die zeitliche Zuordnung im Bescheid und nach dem jeweiligen Landesrecht.

Rechnet der Rechner eine Kappung ein?

Nein. Kappung, Teilerlass und Billigkeitsentscheidungen hängen von Bundesland, Religionsgemeinschaft, Antrag und Bescheidpraxis ab. Der Rechner zeigt die normale Zuschlagsrechnung und markiert hohe Beträge als Prüffall.

Wann ist der Rechner zu grob?

Zu grob ist das Modell bei besonderem Kirchgeld, Ehefällen mit nur einer kirchensteuerpflichtigen Person, mehreren Bundesländern, Sperrvermerk für Kapitalerträge, Kappung oder Erstattungen aus Vorjahren. Dann ist der Rechner nur ein Plausibilitätscheck.

Kirchensteuer-Rechner

Bundesland, Steuerbasis und Zahlungen

Die Basis ist nicht das Bruttogehalt

Kirchensteuer und Zahlbetrag

Wie berechnet der Kirchensteuer-Rechner den Betrag?

ƒKirchensteuer aus Bemessungssteuer und Bundesland-Satz

Variablen

Kirchensteuersätze nach Bundesland

Beispielrechnungen mit Einkommensteuer oder Lohnsteuer

Kapitalerträge mit Kirchensteuer

Häufig gestellte Fragen zum Kirchensteuer-Rechner

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