Stand: 2026. Sparerpauschbetrag: 1.000 € (Single) bzw. 2.000 € (Ehepaar). Soli: 5,5 % auf Kapitalertragsteuer.
Beispielrechnung Kapitalertragsteuer
Berechnungsschritt
Betrag
Erklärung
Kapitalerträge brutto
2.500 €
Dividenden + Zinsen + Kursgewinne
- Sparerpauschbetrag
-1.000 €
Freistellungsauftrag bei Bank
= Steuerpflichtig
1.500 €
Bemessungsgrundlage
Kapitalertragsteuer (25 %)
375 €
Pauschalsteuer
+ Solidaritätszuschlag (5,5 %)
20,63 €
Auf Kapitalertragsteuer
+ Kirchensteuer (8 %)
30 €
Optional, länderabhängig
= Gesamtsteuer
425,63 €
Netto: 2.074,37 €
Ohne Kirchensteuer: 395,63 € Steuer. Günstigerprüfung bei persönlichem Steuersatz unter 25 %.
Häufig gestellte Fragen zum Kapitalertragsteuer berechnen
Was ist die Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer)?
Die Kapitalertragsteuer besteuert Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne pauschal mit 25 %. Hinzu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag und ggf. 8-9 % Kirchensteuer. Die Steuer wird direkt von der Bank einbehalten (Quellensteuer).
Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag aktuell?
Seit 2023 beträgt der Sparerpauschbetrag 1.000 € für Alleinstehende und 2.000 € für Ehepaare. Bis zu diesem Betrag sind Kapitalerträge steuerfrei. Stelle einen Freistellungsauftrag bei deiner Bank, um automatisch keine Steuern abzuführen.
Muss ich Kapitalerträge in der Steuererklärung angeben?
Wenn die Bank die Abgeltungsteuer einbehält, nicht zwingend. Sinnvoll ist es bei: Zu viel gezahlter Steuer (Günstigerprüfung), Auslandskonten (dort keine Abgeltungsteuer), verrechenbaren Verlusten, oder wenn du den Sparerpauschbetrag aufteilen willst.
Was ist die Günstigerprüfung?
Bei niedrigem Einkommen (unter ca. 20.000 € bei Ledigen) kann der persönliche Steuersatz unter 25 % liegen. Dann beantrage die Günstigerprüfung in der Steuererklärung (Anlage KAP) und erhalte die Differenz erstattet. Oft lohnend für Studenten, Rentner oder Geringverdiener.
Wie werden Verluste aus Aktien steuerlich behandelt?
Aktienverluste können nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden (Verlustverrechnungsbeschränkung). Andere Verluste (ETF, Anleihen, Zinsen) können mit allen Kapitalerträgen verrechnet werden. Die Bank führt einen Verlustverrechnungstopf automatisch.
Wie funktioniert die Verrechnung mit Verlusten?
Die Bank führt zwei Töpfe: Allgemeiner Verlusttopf (für alle Kapitalerträge) und Aktienverlusttopf (nur für Aktien). Verluste werden automatisch in das Folgejahr übertragen. Für die Verrechnung bei verschiedenen Banken: Verlustbescheinigung bis 15.12. beantragen.
Reduziert Kirchensteuer die Abgeltungsteuer?
Ja, bei Kirchensteuerpflicht sinkt die Abgeltungsteuer auf 24,51 % (bei 8 % KiSt) oder 24,45 % (bei 9 % KiSt). Der Sonderausgabenabzug ist eingerechnet. Effektiv zahlen Kirchenmitglieder ca. 27,8-28 % Gesamtsteuer statt 26,375 % ohne Kirche.
Werden Kryptowährungen auch mit Abgeltungsteuer besteuert?
Nein, Kryptowährungen gelten steuerlich als private Veräußerungsgeschäfte. Gewinne sind steuerfrei nach 1 Jahr Haltedauer. Unter 1 Jahr: Besteuerung mit persönlichem Einkommensteuersatz, aber Freigrenze 1.000 €/Jahr. Der Kapitalertragsteuerrechner gilt hier nicht.
Welche Eingaben braucht der Kapitalertragsteuer-Rechner?
Du brauchst Zinsen, Dividenden, realisierte Kursgewinne, realisierte Verluste, ausgeschöpften Sparerpauschbetrag, Kirchensteuerpflicht, ausländische Quellensteuer und die Bankverteilung deiner Freistellungsaufträge. Bei mehreren Depots sind Verlusttöpfe und Verlustbescheinigungen ebenfalls relevant.
Warum ist der Freistellungsauftrag so wichtig?
Ohne Freistellungsauftrag führt die Bank Kapitalertragsteuer ab, obwohl der Sparerpauschbetrag vielleicht noch nicht ausgeschöpft ist. Ein richtig verteilter Freistellungsauftrag verhindert unnötige Steuerabzüge und spart späteren Korrekturaufwand über die Steuererklärung.